상속세 면제한도와 절세 방법 총정리

2025년부터 상속세 면제한도와 자녀 공제가 대폭 확대된다는 소식이 들려오며, 상속세에 대한 관심이 더욱 높아지고 있습니다.

이번 개정안은 특히 자녀 수가 많거나 중산층 가구에 혜택을 주는 내용을 포함하고 있어 상속 계획을 세우는 가구에 큰 도움이 될 것으로 보입니다.

이번 글에서는 개정안에 따른 상속세 면제한도와 절세 방법을 상세히 살펴보고, 누구에게 어떤 혜택이 있는지 알아보겠습니다.

상속세 면제한도 확대: 2025년 상속세 면제 혜택의 주요 변화

2025년부터 상속세 면제한도가 크게 확대됩니다.

특히 자녀 수가 많을수록 면제 혜택이 커져 상속세 부담이 크게 줄어들 예정입니다.

배우자 없이 자녀가 2명인 경우: 기존 5억 원이던 자녀 공제가 개정안에 따라 각 5억 원씩 적용되어 총 12억 원의 상속세가 면제됩니다.
배우자가 생존하고 자녀가 2명인 경우: 자녀 공제 외에도 배우자 공제가 추가되어 상속세 면제 한도가 총 17억 원까지 확대됩니다.

상속세 면제 한도 예시

구분	배우자 없음	배우자 생존
자녀 1명	7억 원	12억 원
자녀 2명	12억 원	17억 원
자녀 3명	17억 원	22억 원

위와 같은 혜택으로 인해 자녀가 2명 이상 있는 가구는 상속세 부담이 현저히 줄어듭니다.

예를 들어, 자녀가 2명인 가구의 경우 17억 원 상당의 아파트를 상속받아도 상속세가 0원이 될 수 있습니다.

이번 개정안은 다자녀 가구와 중산층 가구에 큰 혜택을 주기 위한 것으로 보이며, 상속세로 인한 부담을 덜어줄 전망입니다.

자녀 공제 확대: 상속세 부담 완화의 핵심 포인트

상속세 개정안의 주요 변경 사항 중 하나는 자녀 공제의 대폭 확대입니다.

자녀 공제는 기존 1인당 5천만 원에서 5억 원으로 대폭 확대되어 자녀 수가 많은 가구일수록 상속세 부담이 크게 줄어듭니다.

자녀 공제 전후 비교

구분	기존 자녀 공제	개정 자녀 공제
자녀 1명 공제액	5천만 원	5억 원
자녀 2명 공제액	1억 원	10억 원
자녀 3명 공제액	1억 5천만 원	15억 원

예를 들어, 상속재산이 20억 원이고 자녀가 3명일 경우 개정안 전에는 약 4억 4천만 원의 상속세를 납부해야 했지만, 개정 후에는 4천만 원으로 줄어들어 약 4억 원이 절감됩니다.

자녀가 많을수록 상속세 감면 효과가 극대화되어, 다자녀 가구에 큰 혜택을 제공하게 됩니다.

상속세 주요 공제 항목: 다양한 공제 항목으로 상속세 절감

상속세 계산 시 다양한 공제가 적용됩니다. 이번 개정안에서는 기본 공제 외에도 추가적인 공제를 통해 상속세 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.

공제 항목	공제 금액
기초 공제	2억 원
배우자 상속 공제	최소 5억 원 ~ 최대 30억 원
일괄 공제	기초 및 개인 공제 합계가 5억 원 미만일 경우 적용
금융재산 상속 공제	최대 2억 원

절세를 위한 주요 방법

생전 증여 활용

상속 전 미리 자산을 분할하여 증여하면 상속세를 절감할 수 있습니다.

10년 내 일정 금액 이하 증여는 비과세이며, 배우자 간 6억 원 미만의 증여는 증여세가 면제됩니다.

자녀에게 사전 증여

자녀에게 미리 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어, 다자녀 가구는 상속 재산을 미리 분할하여 증여하면 세 부담이 분산됩니다.

상속세율 인하에 따른 세금 절감 효과

상속세율 인하에 따른 세금 절감 효과는 상속재산의 규모에 따라 다르게 나타납니다.

상속재산이 많을수록 세율 인하로 인한 절감 효과가 크게 나타납니다.

상속재산 규모별 상속세 절감 예시

상속재산 규모	현행 상속세	개정 후 상속세	세금 절감율
20억 원	7억 9천 3백만 원	3억 1천만 원	61% 절감
40억 원	16억 5천만 원	7억 4천만 원	55% 절감
100억 원	27억 9천만 원	17억 원	39% 절감

상속세율 인하는 고액 자산가들에게도 큰 혜택을 주기 때문에 “부자 감세” 논란이 있을 수 있지만, 상속재산이 적은 가구에게도 혜택이 돌아가게 됩니다.

예를 들어, 상속재산 20억 원을 보유한 가구는 상속세 부담이 절반 이상 줄어들어 상당한 효과를 기대할 수 있습니다.

배우자가 생존해 있는 경우의 상속세 면제 한도

배우자가 생존해 있는 경우 상속세 면제한도가 더욱 확대됩니다.

기초 공제와 배우자 상속 공제가 추가 적용되어 배우자 생존 시 상속세 부담이 크게 줄어들 수 있습니다.

배우자 생존 시 상속세 면제 한도

공제 항목	금액
기초 공제	2억 원
배우자 상속 공제	최소 5억 원 ~ 최대 30억 원
일괄 공제	기초 및 개인 공제 합계가 5억 원 미만일 경우 적용
금융재산 상속 공제	최대 2억 원

배우자 상속 공제는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제가 가능하며, 배우자와 자녀가 공동으로 상속받을 경우 최저 면제 한도는 10억 원까지 확대됩니다.

하지만 배우자 공제는 법률상 배우자에게만 적용되며 사실혼 배우자에게는 적용되지 않으므로 주의해야 합니다.

2025년 개정안에 따른 상속세 절감 효과와 중요성

2025년 상속세 개정안은 다자녀 가구와 중산층 가구의 상속세 부담을 줄이고, 고액 자산가에게도 일정 혜택을 제공하는 방향으로 설계되었습니다.

다자녀 가구일수록 상속세 감면 혜택이 커지며, 상속세 부담을 줄이기 위해서는 사전 증여와 전문가 상담이 필수적입니다.

상속세는 재산을 다음 세대에게 물려줄 때 중요한 부분이므로, 개정안을 잘 이해하고 효율적으로 계획을 세우는 것이 중요합니다.

이번 개정안은 특히 중산층과 다자녀 가구에 유리한 혜택을 주기 위해 설계된 만큼, 자신의 자산 상태와 가족 구조에 맞춰 상속 계획을 미리 세우고 준비하는 것이 필요합니다.