상속세 면제한도와 절세 방법 총정리

상속세 면제한도

2025년부터 상속세 면제한도와 자녀 공제가 대폭 확대된다는 소식이 들려오며, 상속세에 대한 관심이 더욱 높아지고 있습니다.

이번 개정안은 특히 자녀 수가 많거나 중산층 가구에 혜택을 주는 내용을 포함하고 있어 상속 계획을 세우는 가구에 큰 도움이 될 것으로 보입니다.

이번 글에서는 개정안에 따른 상속세 면제한도와 절세 방법을 상세히 살펴보고, 누구에게 어떤 혜택이 있는지 알아보겠습니다.

2025년부터 상속세 면제한도가 크게 확대됩니다.

특히 자녀 수가 많을수록 면제 혜택이 커져 상속세 부담이 크게 줄어들 예정입니다.

배우자 없이 자녀가 2명인 경우: 기존 5억 원이던 자녀 공제가 개정안에 따라 각 5억 원씩 적용되어 총 12억 원의 상속세가 면제됩니다.
배우자가 생존하고 자녀가 2명인 경우: 자녀 공제 외에도 배우자 공제가 추가되어 상속세 면제 한도가 총 17억 원까지 확대됩니다.

위와 같은 혜택으로 인해 자녀가 2명 이상 있는 가구는 상속세 부담이 현저히 줄어듭니다.

예를 들어, 자녀가 2명인 가구의 경우 17억 원 상당의 아파트를 상속받아도 상속세가 0원이 될 수 있습니다.

이번 개정안은 다자녀 가구와 중산층 가구에 큰 혜택을 주기 위한 것으로 보이며, 상속세로 인한 부담을 덜어줄 전망입니다.

상속세 개정안의 주요 변경 사항 중 하나는 자녀 공제의 대폭 확대입니다.

자녀 공제는 기존 1인당 5천만 원에서 5억 원으로 대폭 확대되어 자녀 수가 많은 가구일수록 상속세 부담이 크게 줄어듭니다.

예를 들어, 상속재산이 20억 원이고 자녀가 3명일 경우 개정안 전에는 약 4억 4천만 원의 상속세를 납부해야 했지만, 개정 후에는 4천만 원으로 줄어들어 약 4억 원이 절감됩니다.

자녀가 많을수록 상속세 감면 효과가 극대화되어, 다자녀 가구에 큰 혜택을 제공하게 됩니다.

상속세 계산 시 다양한 공제가 적용됩니다. 이번 개정안에서는 기본 공제 외에도 추가적인 공제를 통해 상속세 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.

상속 전 미리 자산을 분할하여 증여하면 상속세를 절감할 수 있습니다.

10년 내 일정 금액 이하 증여는 비과세이며, 배우자 간 6억 원 미만의 증여는 증여세가 면제됩니다.

자녀에게 미리 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어, 다자녀 가구는 상속 재산을 미리 분할하여 증여하면 세 부담이 분산됩니다.

상속세율 인하에 따른 세금 절감 효과는 상속재산의 규모에 따라 다르게 나타납니다.

상속재산이 많을수록 세율 인하로 인한 절감 효과가 크게 나타납니다.

상속재산 규모	현행 상속세	개정 후 상속세	세금 절감율
20억 원	7억 9천 3백만 원	3억 1천만 원	61% 절감
40억 원	16억 5천만 원	7억 4천만 원	55% 절감
100억 원	27억 9천만 원	17억 원	39% 절감

상속세율 인하는 고액 자산가들에게도 큰 혜택을 주기 때문에 “부자 감세” 논란이 있을 수 있지만, 상속재산이 적은 가구에게도 혜택이 돌아가게 됩니다.

예를 들어, 상속재산 20억 원을 보유한 가구는 상속세 부담이 절반 이상 줄어들어 상당한 효과를 기대할 수 있습니다.

배우자가 생존해 있는 경우 상속세 면제한도가 더욱 확대됩니다.

기초 공제와 배우자 상속 공제가 추가 적용되어 배우자 생존 시 상속세 부담이 크게 줄어들 수 있습니다.